本研究以台灣上市櫃銀行業為研究對象，探討金管會銀行局重大裁罰次數較高的銀行其經營績效是否較低。實證結果發現金管會銀行局重大裁罰次數對於銀行經營績效並無顯著影響。可能原因為銀行若為爭取高利潤的業務而走在法令邊緣，其獲利高於罰金，導致裁罰次數越多的銀行短期經營績效優於裁罰次數越少之銀行。而不論裁罰次數多寡，銀行利差較大，銀行績效都相對較好。在裁罰次數較少的分群中，獨立董事席次對銀行績效無顯著影響；然而，在裁罰次數較多的銀行中，獨立董事席次越多反而顯著對銀行經營績效產生負向影響，董事會獨立性似乎並未產生監督功能。

This study explores the correlation between the number of penalties cases and bank performance and finds that there is a statistically nonsignificant relationship. This result could explain that the misfeasance of banks is for benefit-seeking.Since there is no deterrent effect for banks that disregard reputation, the net interest margin could have a positive correlation with bank performance. Besides, we also find that the higher number of independent directors in banks with fewer penalty cases has no significant positive impact on financial performance. However, the higher number of independent directors in banks with more penalties cases has a significantly negative effect on bank performance. The independent directors in banks with more penalties casesseem to have no monitoring function.

摘要 ii
Abstract iii
目錄 iv
表次 vi
圖次 vii
第一章緒論 1
第二章銀行裁罰案件的分類與探討 2
第一節國內外著名裁罰案例介紹 2
第二節銀行內控與內稽 4
第三節洗錢防制實施現況及影響層面探討 6
第三章文獻探討 14
第一節探討銀行績效決定因素之文獻 14
第二節探討銀行內控與銀行績效之文獻 16
第四章研究方法與資料說明 19
第一節資料來源 19
第二節研究假說 19
第三節研究變數定義 19
第四節　實證模型 24
第五章實證結果與分析 25
第一節重大裁罰案件之敘述統計分析 25
第二節裁罰案件敘述統計分析 30
第三節裁罰案件之單變量分析 33
第四節裁罰案件與銀行經營績效回歸分析 34
第六章結論與建議 37
第一節本研究之結論與建議 37
第二節研究限制及未來研究之方向 38
附註 39
附表 41
參考文獻 42

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