本論文主要探討詐欺案件中人頭帳戶的角色和行為分析，並基於司法判決進行實證研究，研究的目的在於探究人頭帳戶在詐欺犯罪中的具體角色、如何被用作多層次轉帳的工具，以及對於新型態犯罪，特別是涉及人頭帳戶的詐欺，應該制定什麼樣的潛在犯罪威脅建議及對應方針，研究方法包括文獻分析和文字探勘技術，蒐集2023年1月涉及「提供帳戶」關鍵字之判決，逐案分析判決書資料，並將有關以提供人頭帳戶進行詐欺犯罪之判決內容進行個案人工方式檢視並蒐集相關資料，本研究期望為詐欺犯罪的防制提供具體資訊和實用建議，推動相關領域的進一步研究和應用。

This study focuses on analyzing the role and behavior of dummy accounts in fraudulent cases, using empirical research based on judicial rulings. The goal is to understand how dummy accounts are specifically used in fraudulent crimes, especially in multi-layered transfers. The study aims to provide practical insights and recommendations for preventing fraudulent activities, particularly those involving dummy accounts. Using literature analysis and text mining techniques, judgments related to the keyword "providing accounts" in January 2023 are examined. The research strives to offer concrete information and actionable suggestions to combat fraudulent crimes, encouraging further exploration and application in related fields.

審定書 i
公開授權書 ii
摘要 iv
Abstract v
目錄 vi
圖次 vii
表次 viii
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與背景 1
第二節 研究範圍 2
第二章 文獻探討 4
第一節 詐欺案件 4
第二節 人頭帳戶 6
第三節 法規修正對人頭帳戶及詐欺防制的影響 8
第四節 司法院判決書和文字探勘 9
第三章 研究方法 14
第一節 研究方法 14
第二節 研究架構 14
第三節 資料蒐集 16
第四節 變數定義 16
第五節 資料分析方法 20
第四章 實證結果與分析 24
第一節 敘述性統計分析 24
第二節 關聯性分析 30
第三節 實證結果小結 31
第五章 結論與建議 32
第一節 研究結論 32
第二節 研究建議 33
第三節 研究限制 34
參考文獻 36
附錄 38

中文
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政府資料
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法務部調查局洗錢防制處，109年洗錢防制工作年報，https://www.mjib.gov.tw/userfiles/files/35-%E6%B4%97%E9%8C%A2%E9%98%B2%E5%88%B6%E8%99%95/files/%E6%B4%97%E9%8C%A2%E9%98%B2%E5%88%B6%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E5%B9%B4%E5%A0%B1/annual_109.pdf