家族企業於進行跨代財產傳承之際，因家族主要由家族成員及其配偶組成的特質，資產傳承的規劃與處分於面臨跨代及婚姻狀態變動時，受我國現行繼承及親屬法制對資產及股份持有者之自由處分權限制之影響，家族企業資產及股份因此身分關係面臨財產細分及不同家族成員處理意見分歧之爭訟風險挑戰，其處理經常歷經長達3至10年不等，該段期間所產生各種類型之經營障礙，令企業經營產生不穩定及成本增生，並隨期間之拉長而不斷擴增，甚且因經營權傳承之不穩定及逸脫原有規劃，致造成實質的損害。藉由家族企業資產傳承爭訟個案的原因及處理方式之分析歸納，探討可行之預防爭訟風險產生的管理作為，及以家族治理及公司治理工具作為家族企業傳承風險管理規劃工具之可行性，是本研究想探討的議題。
本研究擬從家族企業因跨代傳承所發生之爭訟個案，探討分析家族企業財產傳承糾紛類型、評析歸納其爭訟原因及爭訟之終局處理模式，並以文獻探討家族憲章、家族信託等與家族治理結合之財產傳承規劃工具，對家族企業跨代傳承規劃作出建議。
本研究由個案爭訟之原因分析歸納中，獲致未以適宜之家族治理機制形成共識和決議之財產傳承規劃，均同難避免跨代傳承時之爭訟風險，及因現行繼承或親屬法制造成財產細分、進而影響公司經營障礙之結論。經本文探討家族憲章、家族信託等家族治理機制與公司治理之結合，對家族企業財產傳承時之爭訟風險建立溝通與決策平台，希望能提供家族企業做出適當之風險管理，即對家族企業財產未雨綢繆地有計劃性的進行規劃，以合意傳承的方式發展健全的風險預防及管理措施。

When the family business carries on the inheritance of intergenerational property, because the family is mainly composed of family members and their spouses, the planning and punishment of asset inheritance is subject to changes in intergenerational and marital status. As a result of the restrictions on the free disposal rights of the holders of the shares, the family business assets and shares are therefore faced with the challenge of property disputes and the risk of disputes between different family members to deal with differences of opinions. Their treatment often takes up to 3 to 10 years. Various types of business obstacles generated during the period have caused business instability and cost growth, and have continued to expand as the period lengthens, and even due to the instability of the management right inheritance or escape from the original plan, resulting in substantial damage. Based on the analysis and analysis of the causes and treatment methods of family business assets inheritance dispute cases, to explore the management actions that may prevent the occurrence of dispute risk, and the feasibility of using family governance and corporate governance tools as family enterprise inheritance risk management planning tools, is Topics to be explored in this study.
This study intends to discuss the analysis of the types of family enterprise property inheritance disputes, the analysis of the causes of disputes and the final settlement mode of disputes, and the use of literature to discuss family constitutions and family trusts. The property inheritance planning tool combined with family governance makes recommendations for family business intergenerational inheritance planning.
This research is summarized by the analysis of the causes of litigation in individual cases, and the inheritance planning of the property that has not reached a consensus and resolution with an appropriate family governance mechanism is also difficult to avoid the risk of litigation during intergenerational inheritance, and is caused by the current inheritance or family law The conclusion of property breakdown, which in turn affects the company's business obstacles. This article discusses the combination of family governance mechanisms such as the family constitution, family trust, and corporate governance, and establishes a communication and decision-making platform for the risk of litigation in the inheritance of family business property, hoping to provide family companies with appropriate risk management, that is, family business The property plans ahead in a planned manner and develops sound risk prevention and management measures in a way that is consistent with inheritance.

論文審定書 i
誌 謝 ii
摘 要 iii
Abstract iv
目錄 v
圖目錄 vi
表目錄 vii
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 5
第三節 研究方法與流程 6
第四節 研究範圍與限制 8
第二章 文獻探討 9
第一節 家族治理概論 11
第二節 家族憲章、家族契約與家族辦公室 16
第三節 閉鎖性股份有限公司 28
第四節 家族信託 40
第五節 國外家族企業傳承財產規劃成功之實例 44
第三章 家族企業跨代傳承於我國面臨的法律環境 49
第一節 家族企業於跨代財產權移轉面臨之我國親屬、繼承法制現況 49
第二節 我國信託法之現況 56
第四章 研究方法與研究設計 60
第一節 研究結構 60
第二節 研究模式 61
第三節 研究方法 63
第五章 家族企業財產傳承個案爭訟分析與建議對策 64
第一節 個案公司傳承模式及發生爭訟背景經過事實 64
第二節 家族企業財產傳承爭訟原因、爭訟類型與結果及爭訟人地位評析 86
第三節 家族企業財產傳承爭訟終局處理方式評析 101
第四節 家族企業財產傳承爭訟之影響與建議對策 107
第五節 對家族治理與財產移轉規劃模式之建議 111
第六章 結論與建議 117
第一節 研究結論 117
第二節 研究建議 118
第三節 管理意涵 119
參考文獻 121

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